Rendiconto per cassa (Modello D) per Associazioni iscritte al RUNTS, in regime di cassa

1. Che cos’è il Rendiconto Modello D

Il Modello D è un prospetto contabile che riepiloga costi, ricavi e disponibilità finanziarie dell’associazione, come cassa e banca.
Il modello si basa sui movimenti contabili e sui documenti registrati, ai quali viene indicata la sezione del rendiconto in cui devono confluire gli importi. In questo modo il rendiconto rappresenta in modo chiaro sia l’andamento economico sia la situazione delle liquidità.

2. Come si utilizza il Modello D

L’utilizzo del Rendiconto Modello D richiede attenzione sia nella registrazione dei movimenti sia nell’uso corretto dei sottoconti di cassa e banca.

• Indicazione della sezione sui movimenti e documenti

Per ogni movimento contabile o documento inserito è necessario:
indicare la sezione del Modello D in cui deve confluire il costo o il ricavo;
scegliere una sezione coerente con la natura dell’operazione.
Questa indicazione determina come l’importo verrà esposto nel rendiconto.

• Popolamento automatico del rendiconto

Una volta registrati i movimenti:
il Rendiconto Modello D viene popolato automaticamente;
vengono considerati solo i movimenti che riportano l’indicazione della sezione del modello;
gli importi confluiscono nelle rispettive sezioni in base a quanto indicato in fase di registrazione.
Non è necessario inserire manualmente i dati nel rendiconto.

• Saldi di cassa e banca

I saldi di cassa e banca del Modello D dipendono dall’utilizzo corretto dei sottoconti contabili:
nei movimenti contabili devono essere utilizzati i sottoconti di cassa e banca;
tali sottoconti devono essere associati alle sezioni di cassa e banca del Modello D (associazione che si nel piano dei conti);
i saldi mostrati nel rendiconto derivano quindi dai movimenti registrati su questi sottoconti.
Una corretta associazione dei sottoconti garantisce che i saldi di cassa e banca siano aggiornati e coerenti.

3. Risultato finale

Se i movimenti contabili sono registrati correttamente, con l’indicazione delle sezioni del Modello D e l’uso appropriato dei sottoconti di cassa e banca, il rendiconto fornisce una rappresentazione chiara e affidabile della situazione economica e finanziaria dell’associazione.

I superutenti di admin hanno accesso alla visualizzazione e modifica delle varie sezioni